金融憑證有哪些?

General 更新 2024-06-12

保函是否屬於金融憑證

不屬於，保函是一張保證書，是一種信用憑證

金融憑證是收款憑證、匯款憑證、銀行存單等

金融企業會計憑證主要有哪些特點

金融企業會計的特點主要表現在以下上方面：

（1）利息收支的核算。利息收支是金融企業業務的重要內容，在會計核算中佔有很重要的地位。企業要按照權責發生制原則分別種類存款、貨款，按期計算的利息收支。

（2）手續費收支的核算。手段費收持是金融企業為辦理金融業務發生的，企業應收支兩條線的核算原則分別進行核算，不得將手續費收入直接低作支出。有特殊規定的也慶先入賬，再分別按有關規定提取使用。

（3）備抵性準備的核算。備抵性包括壞賬準備、貸款呆賬準備和投資風險準備。壞賬準備指按就上利息、應收保費和應收分保賬款餘額的一定比例提取的準備；貸款呆賬準備是指金融企業根據有關規定按貸款餘額的一定是取的準備；投資風險準備是指金融企業根據有關規定按長期投資餘額的一定比例提取的風險準備。

問一下金融憑證詐騙罪和票據詐騙罪的區別。

第一百九十四條有下列情形之一，進行金融票據詐騙活動，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，並處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產：

（一）明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的；

（二）明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；

（三）冒用他人的匯票、本票、支票的；

（四）簽發空頭支票或者與其預留印鑑不符的支票，騙取財物的；

（五）匯票、本票的出票人簽發無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛假記載，騙取財物的。

使用偽造、變造的委託收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證的，依照前款的規定處罰。

【解釋】本條是關於票據詐騙罪、金融憑證詐騙罪及其處罰的規定。

本條第一款是關於金融票據詐騙犯罪的規定，這裡所說的“金融票據詐騙”是指利用匯票、本票、支票進行詐騙的行為。本款具體列舉了五項金融票據詐騙的行為。

本款第一項規定了使用偽造、變造的匯票、本票或者支票進行詐騙的行為。根據本項規定，使用偽造、變造的匯票、本票或者支票進行詐騙。應當具備以下幾個條件：

（一）行為人在主觀上對其所使用的匯票、本票或者支票，必須“明知”是偽造、變造的。在主觀上是否明知所使用的匯票、本票或者支票是偽造、變造的，是劃分是否構成此項犯罪行為的重要界限之一。如果行為人在使用匯票、本票或者支票時，在主觀上確實不知道該票據是偽造、變造的，則不構成此項犯罪。

（二）行為人必須使用了明知是偽造、變造的匯票、本票或者支票。這裡所說的“使用”是指：行為人以偽造、變造的金融票據冒充真票據，以非法佔有他人財物為目的，進行詐騙活動的行為。是否實際實施了使用偽造、變造票據的行為，是區分此罪與彼罪的界限。如果行為人僅是偽造、變造了匯票、本票或者支票，而沒有使用，則構成了刑法第一百七十七條規定的偽造、變造金融票證罪，不構成此項犯罪。

本款第二項規定了明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的詐騙行為。

根據本項規定，使用作廢的匯票、本票、支票進行詐騙犯罪應當符合以下幾個條件：

（一）行為人主觀上必須是“明知”。在主觀上是否明知其使用的匯票、本票或者支票是作廢的，是否能構成本項犯罪的罪與非罪的主要界限之一。如果行為人在使用匯票、本票或者支票時，在主觀上確實不知道該票據是已作廢的，則不構成此項犯罪。

（二）行為人實施了使用作廢的匯票、本票或者支票的行為。這裡所說的“作廢”票據，是指根據法律和有關規定不能使用的票據。這裡的“作廢”一詞是廣義的，它既包括票據法中所說的“過期”的票據，也包括無效的以及被依法宣佈作廢的票據。對無效的票據，票據法作了明確的規定，主要包括以下幾類：

1．票據金額以中文大寫和數碼同時記載，二者不一致的；2．更改票據金額、日期、收款人名稱;3．匯票未記載下列事項：（1）表明“匯票”的字樣；（2）無條件支付的委託；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）收款人名稱;（6）出票日期；（7）出票人簽章。4．本票未記載下列事項：（1）表明本票的字樣；（2）無條件支付的承諾；（3）確定的金額；（4）收款人名稱;（5）出票日期;（6）出票人簽章。5．支票未記載下列事項：（1）表明支票的字樣；（2）無條件支付的委託；（3）確定的金額；（4）付款人名稱;（5）出票日期;（6）出票人簽章。

作廢的匯票、本票或者支票，......

常見的金融詐騙有哪些

票據詐騙危害大

票據詐騙是金融詐騙的主要形式之一，而“銀行承兌匯票？、“銀行匯票？又是票據詐騙的重災區。發生在湛江一家有限公司變造或偽造金融憑證案，金額達2億多元。

原上海XX有限公司董事長兼總經理劉某某與無業人員喬某某合謀，由喬某某從廣州以2萬元購得一張偽造的票面金額300萬元人民幣的“銀行承兌匯票？，而後持票到無錫一家商業銀行的分理處，進行了“銀行承兌匯票？的貼現，騙得人民幣296.08萬元。有的不法分子利用十分高明的手段克隆“銀行匯票？，往往超前一步趕到兌付銀行，以假亂真，騙取現金或轉帳結算，等到真正的兌付人持票存取款時，才發現票據被詐騙。

信用卡詐騙嚴重

近年來，隨著銀行信用卡業務的迅速發展，持卡人數的不斷增加，不法分子利用信用卡進行詐騙活動逐漸增多，其中以惡意透支的方式進行信用卡詐騙犯罪尤其突出。據前不久一個省的工、農、中、建四家銀行信用卡使用情況的調查，惡意透支者多達5000多人，金額高達500萬元以上。

據一位惡意透支人被捕後的交待，他利用多張信用卡，採取逃避授權異地取現的手法，在多個自動櫃員機上惡意透支98筆，取得現金6萬餘元。一些惡意透支者少則幾千元，多則幾萬元，有的甚至高達10萬、20萬元以上，給國家、集體、個人造成嚴重經濟損失，嚴重危害了信用卡業務的正常運作和良好的金融信用環境。

小額開戶需警惕

最近發現一些不法分子，利用銀行電子匯款和通存通兌的有利條件進行詐騙，行騙前，先開一張5元或10元的存單，然後編造謊言進行詐騙活動。

從以上可以看出，金融詐騙的形式是多種多樣的，這只是當前金融詐騙的幾種主要形式，金融詐騙的形式也隨著金融業務的發展而不斷變化多端。不管金融詐騙的形式多麼巧妙，但只要加強監管，堅守制度，提高警惕，慧眼識騙，就能防患於未然。

金融憑證詐騙罪的介紹

金融憑證詐騙罪（刑法第194條第2款），是指以非法佔有為目的，採用虛構事實、隱瞞真相的方法，使用偽造、變造的委託收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證，騙取他人財物，數額較大的行為。

合法有效憑證都有哪些

（一）支付給境內單位或者個人的款項，且該單位或者個人發生的行為屬於營業稅或者增值稅徵收範圍的，以該單位或者個人開具的發票為合法有效憑證；　　（二）支付的行政事業性收費或者政府性基金，以開具的財政票據為合法有效憑證；　　（三）支付給境外單位或者個人的款項，以該單位或者個人的簽收單據為合法有效憑證，稅務機關對簽收單據有疑義的，可以要求其提供境外公證機構的確認證明；　　（四）國家稅務總局規定的其他合法有效憑證。”

金融憑證與票據詐騙的區別，金融憑證詐騙怎麼處罰

首先，金融憑證詐騙罪（刑法第194條第2款），是指以非法佔有為目的，採用虛構事實、隱瞞真相的方法，使用偽造、變造的委託收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證，騙取他人財物，數額較大的行為。

其次，票據詐騙罪（刑法第194條第1款），是指以非法佔有為目的，明知是偽造、變造、作廢的票據而使用，或冒用他人的票據，或簽發空頭支票、簽發無資金保證的匯票、本票，或捏造其他票據事實，利用金融票據進行詐騙活動，騙取財物數額較大的行為。票據詐騙罪在主觀上須由故意構成、且以非法佔有為目的。如果行為人出於過失而使用金融票據，如不知是偽造、變造或作廢的金融票據、誤籤空頭支票、對票據事項因過失而導致記載錯誤等，不構成犯罪。根據刑法第200條之規定，單位亦能成為票據詐騙罪的主體。

金融憑證詐騙起訴狀

一、本罪主體是一般主體，侵犯的客體是國家的金融管理秩序。犯罪對象是金融憑證。本罪是把金融憑證詐騙行為從詐騙罪中分離出來，特別規定為獨立的犯罪，量刑也突破了詐騙罪的最高刑，可以判處死刑。二、單位犯本罪的，對單位和有關個人實行雙罰。三、本罪為故意犯罪。不知是偽造、變造的金融憑證而使用的，不構成本罪。同時本罪要以非法佔有為目的，即騙取後不想歸還。明知已無償還能力而實施騙取，可推定本罪成立。四、全國人大常委會有關決定仍有效，其刑事責任的規定已納入新《刑法》，量刑有所調整。

金融工具有哪些？

漲樂理財金融工具的種類有哪些？金融公具的類別。根據不同的分類方法，金融工具被分為不同的種類，具體如下：（一）按金融工具的期限分類，可分為短期金融工具和長期金融工具短期金融工具是指償還期限在1年或者1年以內的各種金融工具，包括票據、借、短期國庫券等。長期金融工具是指償還期限在1年以上的金融工具，如長期債權、股票等。（二）按融資形式分類，可分為直接金融工具和間接金融工具直接金融工具是指資金供求雙方直接進行資金融通時所使用的金融工具，如股、債券等。間接金融工具是指資金供求雙方通過銀行等金融中介機構進行資金融通時所使用的金融工具，如銀行存單等。（三）按權利與義務分類，可分為債權債務類金融工具和所有權類金融工具債權債務類金融工具主要是指票據、債權等代表債權債務關係的書面憑證。有權類金融工具以股票為代表，是一種表明所有權關係的書面憑證。（四）按是否與直接信用活動相關分類，可分為原生金融工具和衍生金融工具原生金融工具是在實際信用活動中出具的能證明債權債務關係或所有權關係的合法憑證，主要有商業票據、債券等債權債務憑證和股票、基金等所有權憑證。衍生金融工具是在原生金融工具基礎上派生出來的各種金1金融合約及其組合形式，總稱，主要包括金融期貨、金融期權和金融互換。