專票跨月怎麼作廢?

增值稅專票跨月作廢需要怎麼處理

跨月的發票只能開具紅字發票步驟如下:

1、開具紅字專用發票的處理流程

企業需要開具紅字專用發票時，應先向稅務機關提交申請單，稅務機關審核並開具通知單後，企業方可開具紅字專用發票。根據實際業務需要，可以分為購買方申請開具和銷售方申請開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。

1．1購買方申請開具

1、開具情況

當出現以下情況時，應由購買方申請開具紅字專用發票：

A、購買方獲得專用發票認證相符且已進行了抵扣，之後因發生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出；

B、購買方獲得專用發票後因以下問題無法抵扣時；

①專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證；

②專用發票認證結果為納稅人識別號認證不符；

③專用發票認證結果為專用發票代碼、號碼認證不弗；

④所購貨物不屬於增值稅扣稅項目範圍。

2、開具流程

第一步：購買方提交申請單

若購買方需要申請開具紅字專用發票，購買方應向主管稅務機關提交申請單。

第二步：購買方稅務機關開具通知單

購買方稅務機關根據納稅人提交的申請單，審核後通過紅字票通知單管理系統開具通知單。

第三步：購買方將通知單交予銷售方

購方稅務機關開具通知單後，將紙質通知單交給購買方，購買方即可以適當方式將紙質通知單傳遞給銷售方。

第四步：銷售方開具紅字專用發票

銷售方接收到由購買方傳遞的紙質通知單，根據通知單的內容在開票子系統中開具紅字專用發票。

1．2銷售方申請開具

1、開具

當出現以下情況時，應由銷售方申請開具紅字專用發票：

⑴因開票有誤購買方拒收；

⑵因開票有誤等原因尚未交付。

2、開具流程

第一步：銷售方提交申請單

若銷售方需要申請開具紅字專用發票，銷售方應向主管稅務機關提交申請單。

第二步：銷售方稅務機關開具通知單

銷售方稅務機關根據納稅人提交的申請單，審核後通過紅字票通知單管理系統開具通知單。

第三步：銷售方開具紅字專用發票

銷售方憑取得的通知單內容在開票子系統中開具紅字專用發票。

開出的增值稅專用發票跨月可以作廢嗎

開出的增值稅專用發票跨月不可以作廢，只能開紅字發票沖銷。

增值稅專用發票跨月作廢怎麼處理？

跨月發票不能作廢，只能開一張紅字發票沖掉它．銷貨方申請符合條件：

1、 因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關申請。

2. 因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關申請。提供材料：

1)、《開具紅字增值稅專用發票申請單》（一式兩份），加蓋一般納稅人財務專用章；

2)、如屬因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，提供開票有誤的藍字發票的原件和複印件；（如已丟失，應提供《丟失增值稅專用發票已抄報稅證明單》和相關聯次複印件）（對應藍字發票未抵扣進項稅額時還應提供原件）,複印件加蓋公章。

3)、如屬因開票有誤購買方拒收專用發票的，提供購貨方出具拒收證明，註明發票開錯內容以及正確內容。

4).後續操作：銷貨方憑稅務機關出具的《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字發票，《通知單》及紅字發票在發票驗舊環節送稅務機關查驗。

增值稅專用發票跨月作廢怎麼辦？

跨月發票不能作廢，只能開一張紅字發票沖掉它．銷貨方申請符合條件：1、 因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關申請。

2、 因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關申請。

提供材料：1、《開具紅字增值稅專用發票申請單》（一式兩份），加蓋一般納稅人財務專用章；

2、如屬因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，提供開票有誤的藍字發票的原件和複印件；（如已丟失，應提供《丟失增值稅專用發票已抄報稅證明單》和相關聯次複印件）（對應藍字發票未抵扣進項稅額時還應提供原件）,複印件加蓋公章。

3、如屬因開票有誤購買方拒收專用發票的，提供購貨方出具拒收證明，註明發票開錯內容以及正確內容。

後續操作：銷貨方憑稅務機關出具的《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字發票，《通知單》及紅字發票在發票驗舊環節送稅務機關查驗。

購貨方申請符合條件：1、 納稅人在專用發票認證期限（開票日期90天內）通過認證，併發生退貨、折讓等行為，認證結果為認證相符、認證不符的。

2、 專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的。

3、 購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目範圍，取得的專用發票不需認證。

提供材料：1、《開具紅字增值稅專用發票申請單》，加蓋一般納稅人財務專用章；

2、發生退貨、折讓的藍字發票的原件和複印件；

3、發生退貨、折讓的證明材料。

4、無法認證的填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息；

5、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息。

後續操作：購貨方取得稅務機關出具的《開具紅字增值稅專用發票通知單》後，暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額。待取得銷貨方開具的紅字發票後，與留存的《通知單》一併作為記賬依據。紅字專用發票暫不報送稅務機關認證。購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目範圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具通知單主管稅務機關審核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

增值稅專用發票跨月作廢

瀋陽這邊是帶

1.你在防偽稅中開具的，紅字發票申請表（加蓋財務章）

2.發票聯和抵扣聯的複印件

3.購方開具的說明（加蓋公章）

4.經辦人身份證複印件5.防偽稅控中紅字發票申請表導出，（存在U盤中）

跨月發票作廢怎麼辦

當月唬出而未跨月的發票可以自行在開票系統裡進行作廢處理。當月開出並已報稅，或跨月的發票不能進行作廢處理，只能攜帶開紅字發票的申請書到稅局申請。

跨月的普通增值稅發票怎麼作廢

跨月的增值稅普通發票，只能“衝紅”，不能“作廢”。只有當月開出的發票才能作廢，跨月的話只能衝紅。即開具一張與原發票內容相同，但金額為負數的發票。

跨月增值稅專用發票怎樣作廢

跨月增值稅專用發 票不能作廢。

國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發 票使用規定》的通知（國稅發〔2006〕156號）：

第十三條 一般納稅人在開具專用發 票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發 票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。

第十四條 一般納稅人取得專用發 票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發 票申請單》（以下簡稱《申請單》，附件3）。

第二十條 同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件：　　（一）收到退回的發 票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；　　（二）銷售方未抄稅並且未記賬；　　（三）購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發 票代碼、號碼認證不符”。　　本規定所稱抄稅，是報稅前用IC卡或者IC卡和軟盤抄取開票數據電文。

增值稅專用發票隔月如何作廢

跨月作廢只能開紅字能知單 1、如果對方未認證，收回二、三聯，並讓對方開個拒收證明加蓋公章（必須是公章）； 2、如果對方已經認證，讓對方去他們的稅局開張紅字通知單，其中一聯給你，並且收回二、三聯； 3、自已在開票軟件裡面開紅字通知單，開好後導出放在桌面，然後把導出的文件再粘切到U盤上； 4、帶上U盤/自己開的紅字知單/對方的拒收證明（或對方的紅字通知單）/發票的原件/發票的複印件蓋公章，找自己的稅管員 5、拿到稅管員給的紅字通知單後，在自己的開票軟件裡輸入紅字通知單號，此前開的發票就變成負數發票了

增值稅普通發票怎麼跨月怎麼作廢

增值稅普通發 票跨月不能作廢，只能開紅字票衝回。

符合作廢條件的（同時符合以下條件），發 票註明作廢，開 票軟件註明作廢。

（一） 收到退回的發 票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開 票當月；

（二） 銷售方未抄稅並且未記賬；

（三） 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發 票代碼、號碼認證不符”。