現金記賬本怎麼用?
現金曰記帳本怎麼用
如果是企業的話，是記錄每天的收支情況，是出納非常重要的一本賬，根據記賬憑證入賬
借方記增加，貸方記減少，而且日記賬一定是借方大於貸方的，就是餘額必須為借方才行。
現在可以用EXCEL表格記電子賬，隨時發生收支，隨時記，比紙質的方便，防止遺忘。
我正好剛剛製作了一個 ，表頭有時間、摘要、進賬、出賬、結餘（結餘的公式比較複雜），在結餘下面的表格裡輸入=IF(AND(E4="",F4=""),"",SUM(E$4:E4)-SUM(F$4:F4))，這裡的E4時對應的進賬的表格，F4對應的出賬的表格，根據你的實際情況改動，比如可能你的進賬對應的時E3，就填E3，其他的部分不變。
這個公式是在百度來的，你可以搜，用EXCEL求兩列數之差，就可以了
現金日記賬怎麼填寫
現金增加記借方
現金減少記貸方
一張原始發生一種項目填寫一行
一張原始發生多種項目填寫多行
現金日記賬怎麼填寫 現金日記賬的填制方法
現金日記賬的填制方法一、餘額
“餘額”欄涉及到公式：
本日餘額=上日餘額+本日借方-本日貸方 期末餘額= 期初餘額+本期增加-本期減少
指現金實際收付的金額在每日終了應該分別計算，現金收入和支付的合計金額。結出餘額。還有將餘額與出納員的庫存現金核對，進行“日清”。
現金日記賬的填制方法二、憑證編號欄
它指的是登記入賬的收款、付款憑證的種類和編號。公司採用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，如果是現金收款憑證，簡寫為“現收”，還應該登記記賬憑證的編號數，如填入“收×號”;如果是根據現金付款憑證登記現金日記賬時，就填入“現付×號”。
現金日記賬的填制方法三、日期
“日期”欄中的日期指的是記賬憑證的登記日期，它應該與現金實際收付的日期一致。它是根據複核無誤的收、付款記賬憑證記賬。出納在辦理收、付款時，應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的複核，並以經過複核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現金日記賬的依據。也就是說，現金日記賬的記賬日期，應該和記賬憑證一致。
現金日記賬的填制方法四、摘要欄
“摘要”欄要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經濟業務內容。
現金日記賬的填制方法五、對應科目欄
對應科目欄指現金收入的來源科目或者是支出的科目。如，銀行提現，其來源科目也就是對方科目為“銀行存款”。通過這個欄目可以瞭解經濟業務的來龍去脈。在填制對應科目的時候只填寫總賬科目，而不要填明細科目。當對應科目是多個的時候，可分主次來填，也就是隻填寫主要科目。如果沒有主次之分，就根據金額的大小決定。填寫金額大的科目，再在後面加上“等”字。比如說，公司購買了一批辦公用品，耗費1000元，400元車間承擔，600元行政部門負擔。在填寫對應科目欄是，就寫“管理費用等”，貸方金額是1000元。
現金日記賬的填制方法六.借方和貸方欄
指現金實際收付的金額，每日終了應該分別計算，現金收入和支付的合計金額。結出餘額。還有將餘額與出納員的庫存現金核對，進行“日清”。“借方金額”欄、“貸方金額”欄
應根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。
現金日記賬填寫注意事項：
1、定期(每月至少一次)與會計核對現金。
2、及時登賬，做到日清月結，經常核對，賬錢相符。
3、定期到銀行拿對賬單，做銀行存款調節表，與銀行存款對賬。
4、如果日記賬登錯了，用紅筆在手工賬錯誤的一行劃紅線，等於取消了這個記錄，再把正確的用藍筆登記在後面。金額不允許塗改。
5、對每筆報銷款項核對發票金額和發票真偽，避免錯賬和假票
現金日記賬如何記錄使用
具體操作方法如下：
（1）現金日記賬與現金收付款憑證核對
收、付款憑證是登記現金日記賬的依據，賬目和憑證應該是完全一致的。但是，在記賬過程中，由於工作粗心等原因，往往會發生重記、漏記、記錯方向或記錯數字等情況。帳證核對要按照業務發生的先後順序一筆一筆地進行。檢查的項目主要是：核對憑證編號；複查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性；檢查如發現差錯，要立即按規定方法更正，確保帳證完全一致。
（2）現金日記賬與現金總分類帳的核對
現金日記賬是根據收、付款憑證逐筆登記的，現金總分類帳是根據收、付款憑證彙總登記的，記賬的依據是相同的，記錄的結果應該完全一致。但是，由於兩種帳簿是由不同人員分別記賬，而且總帳一般是彙總登記，在彙總和登記過程中，都有可能發生差錯；日記賬是一筆一筆地記的，記錄的次數很多，也難免發生差錯。因此，出納應定期出具“出納報告單”與總帳會計進行核對。
平時要經常核對兩帳的餘額，每月終了結帳後，總分類帳各個科目的借方發生額、貸方發生額和餘額都已試算平衡，一定要將總分類帳中現金本月借方發生額、貸方發生額以及月末餘額分別同現金日記賬的本月收入(借方)合計數、本月支出(貸方)合計數和餘額相互核對，查看帳帳之間是否完全相符。如果不符，先應查出差錯出在哪一方，如果借方發生額出現差錯，應查找現金收款憑證、銀行存款付款憑證(提取現金業務)和現金收入一方的賬目；反之則應查找現金付款憑證和現金付出一方的賬目。找出錯誤後應立即按規定的方法加以更正，做到帳帳相符。
（3）現金日記賬與庫存現金的核對
出納人員在每天業務終了以後，應自行清查帳款是否相符。首先結出當天現金日記賬的帳面餘額，再盤點庫存現金的實有數，看兩者是否完全相符。在實際工作中，凡是有當天來不及登記的現金收、付款憑證的，均應按“庫存現金實有數+未記賬的付款憑證金額－未記賬的收款憑證金額=現金日記賬帳存餘額”的公式進行核對。反覆核對仍不相符的，即說明當日記賬或實際現金收、付有誤。在這種情況下，出納人員一方面應向會計負責人報告，另一方面應對當天辦理的收、付款業務逐筆回憶，爭取儘快找出差錯的原因。
現金日記賬怎麼做怎麼承前頁
現金日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用“收入”（借方）、“支出”（貨方）和“餘額”三欄式。現金日記賬通常由出納人員根據審核後的現金收款憑證和現金付款憑證，逐日逐筆順序登記。但由於從銀行提取現金的業務，只填制銀行存款付款憑證，不填制現金收款憑證，因而從銀行提取現金的現金收入數額應根據有關的銀行存款付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日現金收事計數、現金支出合計數，以及賬面結餘額，並將現金日記賬的賬面餘額與庫存現金實有數核對，藉以檢查每日現金收入、付出和結存情況。
現金日記賬也可以採用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設置若干專欄。多欄式現金日記賬按照現金收、付的每一對應科目設置專欄進行序時、分類登記，月末根據各對應科目的本月發生額一次過記總分類賬，因而不僅可以清晰地反映現金收、付的來龍去脈，而且可以簡化總分類賬的登記工作。在採用多欄式現金日記賬的情況下，如果現金收、付的對應科目較多，為了避免賬頁篇幅過大，可分設現金收入日記賬和現金支出日記賬。
現金日記賬常見問題：
承前頁：是指上一頁最後一行的金額，是對本頁的合計數。這個合計數的第一筆是本月發生的第一筆(該筆可能在本頁，也可能在前面的某頁)幷包括了之前已記的本月所有的借或貸方發生額，也就是不包括以前月份的數。
是上年度日記賬的最後一行的餘額。只是餘額。
現金日記賬的年初從上年度結轉過來的該餘額與現金總賬上的年初餘額是相等的(除非你們有多本現金日記賬，如果是這樣，那麼就是將所有現金日記賬的年初餘額相加後與總賬現金餘額核對，應該是相符的)。
一頁的最後一行寫“過次頁”，在新的一頁的第一行寫“承前頁”，並登記餘額
收到現金怎麼記賬
收到現金直接存入銀行當然是最好，出納可以根據現金繳款單登記功行日記賬然後交給會計做賬。但有時侯收到的數額較小，不方便直接存貯，也可以作現金收入（最好出具收款收據）出納在登記現金賬後交會計做賬。
費用報銷如何登記現金日記賬（新手）
1.原始憑證的日期可以跟記賬憑證的日期不一樣
2.登賬的日期肯定是記賬憑證的日期了
所以現金日記賬按記賬憑證的日期填，你今天做的記賬憑證就是今天的日期．
清楚了吧
用現金購買辦公電腦 出納在現金日記賬上怎麼做 對方科目是什麼
一般購買電腦做固定資產科目，出納在現金日記賬裡登記是先寫日期，登記編制的序號，摘要裡寫購買（品牌）電腦x臺，金額寫在貸方，就是減少現金，對方科目是固定資產，也可以不寫對方科目。
現金日記賬怎麼做
17.日記賬怎樣設置?
日記賬的主要作用是按照時間的先後順序記錄經濟業務,以保持會計資料的完整性和連續性。進行日記賬的設置工作,首先要確定其種類和數量。日記賬在不同的會計核算組織形式下,其具體用途是不同的。如果日記賬用作過賬媒介(如通用日記賬、日記總賬核算組織形式),則要求設置一個嚴密完整的序時賬簿體系,包括單位的所有經濟業務;如果日記賬不用作過賬媒介,則不必考慮其體系的完整性,只需設置某些特種日記賬即可。通常設置的特種日記賬主要包括現金日記賬和銀行存款日記賬,極少數單位還設置銷貨日記賬和購貨日記賬。
現金日記賬是專門記錄現金收付業務的特種日記賬,它一般由出納人員負責填寫。現金日記賬既可用作明細賬,也可用於過賬媒介。
銀行存款日記賬是用來記錄銀行存款收付業務的特種日記賬。其設計方法與現金日記賬基本相同,但須將賬簿名稱分別改為“銀行存款收入日記賬”、“銀行存款付出日記賬”和“銀行存款日記賬”,並將前兩種賬頁左上角的科目名稱改為“銀行存款”。而且一般應相應增加每筆存款收支業務所採用的結算方式一欄,以便分類提供數據和據以進行查對、彙總。一般單位也只設置三欄式的銀行存款日記賬。
在日記賬用作過賬媒介時,必須設置普通日記賬,用以記錄全部轉賬業務,逐日逐筆進行登記。普通日記賬可以採用賬戶兩欄式,也可採用金額雙欄式,但後者更為簡便易行。
必須說明的是,現金日記賬和銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿。不得用銀行對賬單或者其他方法代替日記賬。
18.在根據多欄式日記賬登記總賬的情況下賬務處理有哪兩種做法?
在根據多欄式現金日記賬和銀行存款日記賬登記總賬的情況下,賬務處理可有如下兩種做法:
第一種做法:由出納人員根據審核後的收、付款憑證逐日逐筆登記現金和銀行存款的收入日記賬和支出日記賬,每日應將支出日記賬當日支出合計數,轉記入收入日記賬中支出合計欄中,以結算當日賬面餘額。會計人員應對多欄式現金和銀行存款日記賬的記錄加強檢查監督,並負責於月末根據多欄式現金和銀行存款日記賬各專欄的合計數,分別登記總賬有關賬戶。
第二種做法:另外設置現金和銀行存款出納登記簿,由出納人員根據審核後的收、付款憑證逐日逐筆登記,以便逐筆掌握庫存現金收付情況,及時同銀行核對收付款項;然後將收、付款憑證交由會計人員據以逐日彙總登記多欄式現金和銀行存款日記賬,並於月末根據多欄式日記賬登記總賬。出納登記簿與多欄式現金和銀行存款日記賬要相互核對。
上述第一種做法可以簡化核算工作,第二種做法可以加強內部牽制。總之,採用多欄式現金和銀行存款日記賬可以減少收款憑證的彙總編制手續,簡化總賬登記工作,而且可以清晰地反映賬戶的對應關係,瞭解現金和銀行存款收付款項的來龍去脈。
如何進行現金日記賬的對賬？
（1）現金日記賬與現金收付款憑證核對。 收、付款憑證是登記現金日記賬的依據，賬目和憑證應該完全一致。核對的項目主要是：核對憑證編號；複查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性；檢查如發現差錯，要立即按規定的方法更正，確保賬證完全一致。 （2）現金日記賬與現金總分類賬的核對。 現金日記賬是根據收、付款憑證逐筆登記的，現金總分類賬是根據收、付款憑證彙總登記的，記賬的依據是相同的，記錄的結果應該完全一致。但由於兩個賬簿是由不同人員分別記賬的，所以難免發生差錯。 出納應定期出具“出納報告單”與總賬會計進行暢對。平時要經常核對兩賬的餘額，每月終了結賬後，總分類賬各個賬戶的借方發生額、貸方發生額和餘額都已試算平衡，一定要將總分類賬中現金本月借方發生額、貸方發生額以及月末餘額分別同現金日記賬的本月收入(借方)合計數、本月支出(貸方)合計數和餘額相互核對，查看賬賬之間是否完全相符。如果不符，先應查出差錯出在哪一方，如果借方發生額出現差錯，應查找現金收款憑證、銀行存款付款憑證(提取現金業務)和現金收入一方的賬目；反之，則應查找現金付款憑證和現金付出一方的賬目。找出錯誤後應立即按規定的方法加以更正，做到賬賬相符。 （3）現金日記賬與庫存現金的核對。 首先結出當天現金日記賬的賬面餘額，再盤點庫存現金的實有數，看兩者是否完全相符。一般是通過庫存現金實地盤點法查對，應按“庫存現金實有數+未記賬的付款憑證金額-未記賬的收款憑證金額=現金日記賬賬存餘額”的公式進行核對，清查完畢，要編制庫存現金盤點報告表。