小規模營業稅如何繳納?

General 更新 2024-05-17

繳納營業稅的小規模納稅人怎麼納稅

營業稅的小規模納稅人應按營業收入的3%繳納，根據繳納的營業稅再附徵城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水利建設基金，根據營業收入繳納印花稅，其稅率是萬分之三。但，國家有一個關於小薇企業的優惠政策，即月營業收入在3萬元以下的或季營業收入9萬元以下的免徵營業稅，看看是否符合小為企業的標準，達到這個標準就可以免稅了。

小規模納稅人，交了增值稅，還得交營業稅嗎

不用交營業稅。但是也要0申報，因為沒有發生業務，但是你的經營範圍有這個項目，你的稅種有增值稅。營業稅，企業所得稅，還有城建稅。教育費附加，國稅只報增值稅，企業所得稅，地稅報營業稅，還有城建稅。教育費附加，沒收入就0申報

小規模納稅人怎麼交稅

小規模納稅人應該交的稅金：

國稅：增值稅=收入額/1.03*0.03

地稅：城建稅=增值稅額/0.05（縣城）0.07（縣級市以上）

教育附加=增值稅額/0.03

地方教育附加=增值稅額/0.02

印花稅=收入額*核定的比率*3/10000

4月份銷售服裝收入10萬時，應交：

增值稅=100000/1.03*0.03=2912.62

城建稅=2912.62*0.05=145.63(假如你是縣城，縣級市以上是按7%）

教育附加=2912.62*0.03=87.37

地方教育附加=2912.62*0.02=58.25

印花稅=100000*0.8*3/10000=24（假如地稅核定的徵收比例是80%)

應交的稅是：3127.87元。

還有兩個稅;

個人所得稅---這個是針對職工的，超過2000元時繳稅。

個人所得稅--- 這個針對你老闆的，你公司註冊為“個人獨資企業”時，繳納這個稅，其餘的註冊方式不用。一般是定額徵收的，如果你公司是個人獨資企業，請你老闆去疏通關係。

納稅步驟：

應該先開銀行後，再與地稅局和國稅局簽訂銀行劃款合同，。然後到國稅局辦理相關手續，國稅局會通知你參加納稅培訓後，會給你CA申報系統（電子申報系統）。然後下載程序，安裝後。按提示操作就好了。如果你是首次用申報系統的話，建議你看看申報視頻，或找一個兄弟單位申報時看一下，（找個老手學學）。地稅輸入稅號和密碼直接進入系統就行。IP去你的地稅局或你附近的兄弟單位去要。最好和國稅一樣，應該看看申報視頻，或找一個兄弟單位申報時看一下，（找個老手學學）。

賬簿設置：

一般賬目有以下幾種，可以有選擇的建賬目或增加其他賬目。

總帳，用於核算所有科目。三欄明細帳（按科目彙總表）

銀行日記賬，用於核算銀行存款。專用帳簿

現金日記帳，用於核算庫存現金。專用帳簿

明細分類賬，用於核算應付工資、待攤費用、主營業務收入、主營業務成本、主營業務稅金及附加等不需要單獨設立帳簿的會計科目。三欄明細帳

管理費用明細帳，設置二級科目，用於核算管理費用，登記管理費用明細。多欄明細帳

營業費用明細帳，設置二級科目，用於核算營業費用，登記營業費用明細。多欄明細帳

財務費用明細帳設置二級科目，用於核算財務費用，登記財龔費用明細。多欄明細帳

固定資產明細帳，用於核算固定資產，登記固定資產原值和每月折舊情況。固定資產明細帳

應收應付其他應收其他應付明細賬，用於登記往來單位的應收應付情況。三欄明細帳

應交稅金最好也單獨立一本多欄明細帳（銷項、進項、已交稅金、稅金轉出等）。

2設科目——填憑證——彙總——報表

3成本=實際用的材料+用於生產工人實際工資+所有制造費用

下面是常用的科目：

流動資產：

現金、銀行存款短期借款應收票據應付票據應付賬款預收賬款應收賬款應付職工薪酬（按明細建明細賬）其它應收款應交稅費（按明細建明細賬）累計折舊固定資產實收資本資本公積盈餘公積

主營業務收入主營業務成本主營業務稅金及附加營業費用管理費用財務費用營業外收入營業外支出所得稅費用利潤分配

為準確核算，及時繳納稅金，請你聘一位專職或......

小規模納稅人交營業稅和增值稅哪個好

你好！營業稅已經在2016年5月1號全部改為增值稅，現在沒有營業稅了。小規模納稅人的稅率（徵收率）是3%、6%，但不能抵扣進項稅。你可以申請成為一般納稅人（稅率17%），也可以抵扣。但是，這要看你的銷售額能否達標，達標了國稅局會通知你“可以申請一般納稅人了”。小規模納稅人如果要開增值稅專用發票，可以到你們當地國稅局辦稅大廳代開。如果你平常能抵扣的多（規模比較大），那就最好申請為一般納稅人，否則，還是小規模好點。

希望能幫到你

小規模營業稅，稅金幾個點

1、按照國發（2000）18號文件和財稅（2000）25號文件，對按照本市軟件企業認定辦法經過認定的軟件企業，自2000年6月24日起至2010年度以前，對增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟件產品，按17%的法定稅率徵收增值稅後，增值稅實際稅負超過3%的部分經主管稅務機關審核後，原則上隔月實行即徵即退政策。所退稅款由企業用於研究開發軟件產品和擴大再生產，不作為企業所得稅應稅收入，不予徵收企業所得稅。

2、增值稅一般納稅人將進口的軟件進行重新設計、改進、轉換等工作後再銷售的，其銷售的軟件可按照自行開發生產的軟件產品的有關規定享受即徵即退的稅收優惠政策。

3、增值稅一般納稅人在銷售計算機軟件的同時銷售其他貨物，其計算機軟件難以單獨核算進項稅額的，應按照開發生產計算機軟件的實際成本或銷售收入比例確定其應分攤的進項稅額。

4、在銷售自行開發生產的軟件產品的同時提供技術維護、技術服務所取得的收入，如與軟件產品收入在同一張發票上一併收取的，併入軟件銷售額徵收增值稅，享受即徵即退政策。

5、按照財稅字（1999）273號文件，計算機軟件產品是指記載有計算機程序及其有關文檔的存儲介質如軟盤、硬盤、光盤等。按照國稅函（20貳0）168號文件，電子出版物屬於軟件範疇，應當享受軟件產品的增值稅優惠政策。

6、2000年7月1日起本市新辦軟件生產企業經認定後，自開始獲利年度起，第一年和第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半免徵企業所得稅（二免三減半）。

7、從事軟件開發的高新技術企業，自登記成立之日起5個納稅年度內，經主管稅務機關審核，廣告支出可據實扣除。

8、軟件企業實際發生的技術開發費，允許在繳納企業所得稅前扣除，企業當年度發生技術開發費比上年實際增長10%以上的，經稅務機關審核批准，可再按當年技術開發費實際發生額的50%抵扣當年度的應納稅所得額。

9、企業對開發出具有自主知識產權的軟件設計人員的獎勵，經信息辦報市府批准之前，先由主管稅務機關辦理緩繳手續；待批准之後，辦理免徵個人所得稅手續。

小規模納稅人交了增值稅還用交營業稅嗎

看你是做什麼業務的了，小規模納稅人是指交增值稅的時候是小規模，如果做了需要交營業稅的業務，則交營業稅

小規模納稅人月銷售額超過3萬怎麼繳稅

《國家稅務總局關於小微企業免徵增值稅和營業稅有關問題的公告》（國家稅務總局公告2014年第57號）規定，根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》及實施細則、《中華人民共和國營業稅暫行條例》及實施細則、《財政部、國家稅務總局關於暫免徵收部分小微企業增值稅和營業稅的通知》（財稅〔2013〕52號）、《財政部、國家稅務總局關於進一步支持小微企業增值稅和營業稅政策的通知》（財稅〔2014〕71號），現將小微企業免徵增值稅和營業稅有關問題公告如下：

一、增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，月銷售額或營業額不超過3萬元（含3萬元，下同）的，按照上述文件規定免徵增值稅或營業稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，季度銷售額或營業額不超過9萬元的，按照上述文件規定免徵增值稅或營業稅。

參照《國家稅務總局關於暫免徵收部分小微企業增值稅和營業稅政策有關問題的公告》（國家稅務總局公告2013年第49號）規定，為進一步支持小微企業發展，現將《財政部、國家稅務總局關於暫免徵收部分小微企業增值稅和營業稅的通知》（財稅〔2013〕52號，以下簡稱《通知》）有關問題公告如下：

一、《通知》中“月銷售額不超過2萬元”、“月營業額不超過2萬元”，是指月銷售額或營業額在2萬元以下（含2萬元，下同）。月銷售額或營業額超過2萬元的，應全額計算繳納增值稅或營業稅。

根據上述規定，小規模納稅人月銷售額如果超過三萬元應按全額徵稅。

小規模納稅人都需要交什麼稅？稅率是多少/

一、基本稅種

1、增值稅按銷售收入4%；

2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納；

3、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納；

4、地方教育費附加按繳納的增值稅的2%繳納；

5、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部憨繳納）；

6、城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納（各地規定不一，XX元/平方米）；

7、房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納；

8、車船稅按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，XX元輛）；

9、企業所得稅按應納稅所得額（調整以後的利潤）繳納（3萬元以內18%，3萬元至10萬元27%，10萬元以上33%）；

10、發放工資代扣代繳個人所得稅。

上述稅種中除增值稅與企業所得稅（2002年1月1日新設立的企業）向國稅局申報繳納外，其他均向地稅局申報繳納。

二、納稅申報期限

1、增值稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅等於次月10日內為限期繳納期限；

2、企業所得稅季後15日內（當地稅務機關確認按月繳納的，次月10日）為限期繳納期限，彙算清繳期限為4個月；

3、房產稅、城鎮土地使用稅、車船稅等，按當地稅務機關的規定期限繳納（各地一般一年兩次等規定不一）。

4、限期繳納最後一日，遇到休息日，順延一日；遇到長假（春節、五一、十一節），按休息日順延；

5、滯納金按天加收萬分之五；

6、經稅務機關責令限期繳納後仍未繳納的，稅務機關可處於罰款。

小規模納稅人都要交那些稅啊?

小規模納稅人，是針對增值稅的納稅人而言的。所以凡是稱為小規模納稅人的，其主稅種都是增值稅。

小規模納稅人都要交那些稅：

1、增值稅（小規模納稅人稅率為3%，一般納稅人稅率為6%-17%）

2、城建稅（增值稅+營業稅+消費稅）納稅額*適用稅率，這裡的適用稅指納稅人所在地市區的稅率為7%，在縣城、鎮、大中型工礦企業不在縣城、鎮的稅率為5%，不在市區、縣城、鎮的稅率為1%

3、教育附加費（增值稅+營業稅+消費稅）納稅額*3%

4、地方教育費附加（增值稅+營業稅+消費稅）納稅額*2%

5、防洪護堤費（增值稅+營業稅+消費稅）納稅額*1%

6、企業所得稅（利潤總額*25%）。新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。

7、印花稅

8、車船使用稅

9、房產稅

10、土地使用稅

11、涉及消費稅的，還要繳納消費稅